Hoe gaat u als buitenlandse bedrijf om met de Indiase zakelijke wetgeving voor bedrijven in 2026

Om succesvol een dochteronderneming in India te runnen, moet u zich  de complexe wettelijke kaders eigen maken. Wij lopen daarom met u door de belangrijkste zakelijke wetgeving zoals de Compliance Act 2013, fiscale compliance eisen en andere wettelijke verplichtingen die buitenlandse bedrijven moeten begrijpen om succesvol te zijn op de Indiase markt.

Inzicht in Indiase wetten voor bedrijven 

Companies Act 2013: de basis voor corporate governance in India

De Companies Act 2013 vormt de hoeksteen van het regelgevingskader voor bedrijven in India. Deze wet regelt hoe buitenlandse bedrijven zich in India kunnen vestigen, opereren en aan welke standaarden ze moeten voldoen. De Companies Act stelt verplichte eisen voor corporate governance, bestuursvergaderingen, aandeelhoudersrechten en transfer pricing.

Belangrijkste compliance eisen onder de Companies Act 2013:

• gedetailleerde notulen van bestuurs- en aandeelhoudersvergaderingen;
• wettelijke registers waarin leden, bestuurders en bedrijfskosten worden bijgehouden;
• jaarlijkse aangiften, waaronder formulier MGT-7 (jaaraangifte) en formulier AOC-4 (jaarrekening);
• kennisgevingen van wijzigingen in de raad van bestuur en rapportage over de kapitaalstructuur;
• openbaarmaking van transacties met verbonden partijen met vereisten voor goedkeuring door aandeelhouders.

Buitenlandse bedrijven moeten begrijpen dat transacties met verbonden partijen (transfer pricing) onderworpen zijn aan strenge regels rondom de openbaarheid van de documenten onder het Indiase vennootschapsrecht.

Deze bepalingen beschermen minderheidsaandeelhouders en waarborgen de transparantie van bedrijven. Multinationals moeten daarom deze regels secuur naleven.

FEMA compliance: omgaan met de regels rondom deviezen in India

Vereisten van de Foreign Exchange Management Act (FEMA) 1999

Het naleven van de FEMA-wet is een doorlopende verplichting voor buitenlandse bedrijven die actief zijn in India. De Foreign Exchange Management Act reguleert buitenlandse investeringen en internationale financiële transacties.

Essentiële FEMA complaince eisen:

• melding van buitenlandse investeringen en aandelenoverdrachten via formulieren FC-GPR en FC-TRS;
• jaarlijks indien van FLA-formulier bij de Reserve Bank of India (RBI);
• documentatie voor alle grensoverschrijdende betalingen en overmakingen;
• naleving van de maxima voor directe buitenlandse investeringen en investeringslimieten van de sector;
• naleving van vereisten voor automatische route versus goedkeuringsroute;
• controle op eindgebruik voor inzet van buitenlands kapitaal.

Automatische vs. goedkeuringsroute

De automatische route en de goedkeuringsroute zijn twee trajecten voor directe buitenlandse investeringen (FDI) in India onder de FEMA-regelgeving.

Automatische route: Buitenlandse investeerders kunnen in de meeste sectoren zonder voorafgaande goedkeuring van de overheid investeren, met inachtneming van sectorale limieten. Investeren is onmiddellijk toegestaan, waarbij alleen na de investering rapportage aan de Reserve Bank of India vereist is via FC-GPR/FC-TRS-formulieren.

Goedkeuringsroute: Bepaalde gevoelige sectoren (defensie, omroep, farmaceutica, luchtvaart) vereisen voorafgaande goedkeuring van de Foreign Investment Promotion Board of relevante ministeries voordat er geïnvesteerd mag worden. Dit omvat een gedetailleerde aanvraag, grondig onderzoek en formele goedkeuring.

De meeste sectoren staan nu 100% directe buitenlandse investeringen toe via de automatische route, wat buitenlandse investeringen vereenvoudigt.

Naleving van belastingwetgeving in India: regels rondom inkomstenbelasting en transfer pricing

Income Tax Act 1961: vennootschapsbelasting voor buitenlandse bedrijven

De Indiase wetten voor vennootschapsbelasting creëert meerdere nalevingsverplichtingen die zich over het hele boekjaar uitstrekken.

De belangrijkste vereisten voor naleving van de inkomstenbelasting:

• Driemaandelijkse TDS-aftrek en betaling;
• vooruitbetaling van belasting op basis van geschatte jaarinkomsten;
• jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting met ondersteunende bijlagen;
• Documentatie over transfer pricing voor internationale transacties
• Formulier 3CEB: accountantsrapport voor transacties met verbonden partijen
• Formulier 15CA/15CB: certificaten voor internationale betalingen

Naleving van transfer pricing in India

Transfer pricing

is een van de meest complexe aspecten van belastingnaleving voor buitenlandse bedrijven in India. Transacties met verbonden ondernemingen, waaronder moedermaatschappijen, moeten voldoen aan arm’s length-beginsel en worden ondersteund door uitgebreide documentatie waarin de prijsmethodologieën uit een worden gezet.

De Indiase belastingdienst controleert transfer pricing-regelingen steeds strenger, waardoor voorafgaande prijsafspraken (APA’s) en gedegen, actuele documentatie essentieel is.

GST-naleving: de Indiase versie van BTW

Inzicht in de registratie- en aangiftevereisten voor GST

De Goods and Services Tax (GST) heeft het Indiase belastingstelsel flink verbeterd, maar voor buitenlandse bedrijven blijft het complex. GST-naleving omvat registratie, aangifte, het betalen van voorbelasting en verplichtingen op het gebied van elektronische facturering.

Belangrijkste vereisten voor naleving van de GST wetten:

• GST-registratie voor bedrijven die de drempelwaarden overschrijden;
• het maandelijks indienen van formulieren GSTR-1 (uitgaande leveringen) en GSTR-3B (samenvattende aangifte);
• jaarlijks GSTR-9-aangifte indienen;
• documentatie opstellen van betaalde voorbelasting (ITC);
• naleving van e-facturering voor bedrijven boven omzetdrempels;
• correcte HSN-code voor goederen en diensten.

E-facturering

is verplicht geworden voor bedrijven die bepaalde omzetdrempels overschrijden, waardoor factuurrapportage aan het GST Network (GSTN) vereist is. Deze digitalisering verbetert de transparantie van de naleving, maar vereist up to date boekhoudsystemen.

Naleving van de arbeidswetgeving in India

De Indiase arbeidswetgeving geeft prioriteit aan de bescherming van werknemers door middel van uitgebreide regelgeving op het gebied van dienstverbanden, sociale zekerheid en veiligheid op de werkplek.

Belangrijkste verplichtingen op het gebied van naleving van de arbeidswetgeving:

• registratie en bijdragen voor het Provident Fund (PF) en Employee State Insurance (ESI);
• bijhouden van loon- en aanwezigheidsregisters;
• naleving van regelgeving inzake verlof, werktijden en overuren;
• veiligheidsmaatregelen op de werkplek en systemen om klachten af te handelen;
• registratie voor belasting;
• registratie volgens de Shops and Establishments Act.

Socialezekerheidsbijdragen zijn verplicht, waarbij zowel het werkgevers- als het werknemersdeel tijdig moet worden betaald om boetes te voorkomen.

Sectorspecifieke en nationale regels

Buitenlandse bedrijven moeten naast de centrale wetgeving ook voldoen aan aanvullende nalevingsvereisten:

Vereisten op staatsniveau:

• Shops and Establishments-registratie in staten waar dit van toepassing is;
• sectorspecifieke belastingverplichtingen;
• naleving van arbeidswetgeving en meewerking aan inspecties door de staat;
• GST-registratie in de staat, indien van toepassing.

Sectorspecifieke regelgeving:

• Farmaceutische sector: vergunningen voor geneesmiddelen en goedkeuringen voor de productie.
• Financiële dienstverlening: SEBI-, RBI- en IRDA-regelgeving.
• Technologie: naleving van de wetgeving inzake gegevensbescherming en IT.
• Productie: milieuvergunningen en controle op vervuiling.

Compliance van wetgeving voor bedrijven in India

Buitenlandse bedrijven die de vennootschapswet, FEMA-regelgeving, inkomstenbelastingverplichtingen, GST-vereisten, douaneprocedures en arbeidswetgeving goed naleven, zullen profiteren van het enorme marktpotentieel van India. De investering in compliance wordt de moeite waard wanneer deze wordt gezien als een basis voor duurzame groei in een van ’s werelds meest dynamische economieën.

Om succesvol te zijn in India moet naleving van regelgeving niet als een last worden gezien, maar als een bedrijfsfunctie die strategische aandacht, voldoende middelen en deskundige begeleiding verdient.

Heeft u specifieke vragen over de uitdagingen waar uw bedrijf voor staat? Neem hier vrijblijvend contact met ons op.